Planejamento tributário

A empresa não sobrevive se não fizer um excelente planejamento fiscal e tributário.

A empresa precisa saber, exatamente, quais os permissivos legais que podem produzir uma carga fiscal menor, melhorando assim seu fluxo de caixa.

Atuando nesta área, a Ideiativa objetiva a economia licita de tributos, por intermédio de um Planejamento fiscal arrojado, assegurando à empresa, o equilíbrio na relação débito e crédito, prestando assessoria nas situações de autuação fiscal, de parcelamento de débitos, de orientação nos investimentos, e no recolhimento dos tributos de modo correto, evitando o pagamento indevido, bem como promovendo a recuperação de tributos recolhidos indevidamente.

Ao promovermos o planejamento tributário da empresa, destacamos, principalmente, os seguintes itens:

Situação simultânea dos sócios e da empresa
Ajustes de Balanço e Opção Trimestral pelo Lucro Real ou balanços mensais de redução, calculos dos beneficios para a troca de tributaçao – Real x Presumido
Faturamento e Apropriação de Custo ou Despesas Baixa de Ativos Fictícios
Balanço de Abertura na Transição do Lucro Presumido para o Lucro Real
Contabilização de Bens de Consumo Eventual
Comissões sobre vendas por Cartões de Crédito e Outras Despesas que Influenciam o Resultado Tributável no Lucro Real
Contratos de Comodato Compensação da COFINS com a CSL
Compensação de Prejuízos Fiscais na Atividade Rural Lucro Presumido
Consignação Mercantil
Contabilização da Aquisição de Bens por meio de Consórcios
Contabilização de Estoques pelo Custo por Absorção
Contabilização de Incentivos Fiscais
Contabilização de Variações Monetárias Passivas
Contabilização do ICMS no Imobilizado
Subcontratação x Contrato de Gestão
Contratos a Longo Prazo
Crédito Direto ao Consumidor (CDC)
Custo Unitário de Aquisição do Imobilizado
Custo de Capital – Valor Locatício dos Bens em Uso nas Operações
Depreciação Acelerada Incentivada
Depreciação de Bens não operacionais
Depreciação de Bens Usados
Depreciação na Atividade Rural
Depreciação Acelerada Contábil (em função dos turnos)
Depreciação por Taxas fixadas em Laudo do Instituto Nacional de Tecnologia (INT)
Descontos Financeiros x Descontos Comerciais
Desmembramento das Receitas
Capitais Amortizáveis
Despesas Ocultas podem alterar a opção de Lucro Presumido para Lucro Real
Devolução e Cancelamento de Vendas
Distribuição de Lucros x pró-labore
Equivalência Patrimonial e Ganho de Capital
Escrituração Contábil no Lucro Presumido
Exclusões do Lucro Real
Faturamento Antecipado e Entrega Futura
Faturamento x Repasse de Despesas Filiais e Tributação
Ganho de Capital: Operações de Longo Prazo
Ganho de Capital: Bens Desapropriados
ICMS: Créditos Ocultos
ICMS: Definição de Materiais de Uso e Consumo
ICMS: Loja Virtual
ICMS: Reforma do Imobilizado
Imóveis: Procedimentos Contábeis Industrialização por Encomenda
INSS: atividades especiais
INSS: não incidências
IPI: Compensações do saldo credor com outros tributos da SRF
IPI: Crédito Presumido Lei 9363/96 (PIS E COFINS)
IPI: Créditos admissíveis
IPI: Regime de Substituição Tributária
IPTU: Finalidade do Imóvel
IRPF: Atividade Rural
IRPF: Deduções da Base de Cálculo
IRPF: Ganho de Capital pode ser Reduzido
IRPF: Rendimentos Isentos e Não Tributáveis
ISS: Industrialização por Encomenda
ISS: Sociedades Civis
ISS: Filiais
ISS: Subempreitadas
Lucro Presumido x Real
Objeto Social e Tributação
Lucro Presumido: Enquadramento das Atividades nas Alíquotas
Programa de Alimentação do Trabalhados (PAT)
Perdas no Recebimento de Créditos
PIS e COFINS: Deferimento nas Contratações com o Poder Público
Postergação do Faturamento
Preços de Transferência – Opção pelos Métodos faz Diferença
Procedimentos de Economia no Balanço ou Balancetes
Provisão de Férias: Cálculo Correto
Rateio de Custos ou Despesas
Receitas com Cláusula ou Condição Suspensiva
Recuperação de Prejuízos Não Operacionais
Redução Tributária mediante Rede de Franquias
Reduzindo o Preço na Empreitada Civil
Regime de Caixa no Lucro Presumido e Simples Federal
Regime de Competência das Receitas
Ressarcimento Fiscal da Propaganda Eleitoral Gratuita
Resultados de Exercícios Futuros
Resultados em Conta Alheia
Revisão de Tributos Pagos e Compensação acrescida pela Selic
Simples: não retenção de 11% do INSS
Simples: Parcelas não Integrantes da Receita Bruta
Taxas de Depreciação
Terceirização de Atividades com Economia Fiscal
TJLP
Vale Pedágio
Valoração dos Estoques em Elaboração
Variações Cambiais Ativas: Tributação pelo Regime de Caixa
Participação dos Trabalhadores nos Lucros
Prestadores de Serviços e Alíquota no Lucro Presumido
Contribuições Sociais e FGTS – Redução nos Contratos de Trabalho por Prazo Determinado
Atividades Rurais das Pessoas Jurídicas – Benefícios Fiscais
Previsões Contratuais e Retenção do INSS 11%
Pró Labore x Plano de Previdência Privada
FGTS – Adicional da Lei Complementar 110/2001: Formas Admissíveis de Evitá-lo.

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